跨境电商综合税什么，2020跨境电商综合税率表

进出口货物涉及的税种、跨境电商综合税的计算方法

跨境电商综合税=（关税+增值税+消费税）×70%（由于关税在限值内为0，所以实际计算时只需考虑增值税和消费税）示例图片：以上即为进出口货物涉及的税种以及跨境电商综合税的计算方法。在实际操作中，纳税人应根据具体货物的类型、价格以及相关政策规定，准确计算并缴纳相关税费。

消费税是海关针对进口环节的部分商品征收的税收，其应纳税额的计算公式为：（完税价格+关税）/（1-消费税率）×消费税率。消费税征税商品主要包括烟、酒、化妆品、首饰珠宝、鞭炮、成品油、摩托车、小汽车、汽车轮胎、高尔夫球具、高档手表、游艇等。

跨境电商综合税的计算公式为：跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。尽管这是一个通用公式，但在税改通知中，财政部、海关总署和国家税务总局指出，跨境电商综合税存在限额优惠，具体税额计算会根据是否在限额内或限额外有所不同。因此，这个公式不具备完全适用性。

进口关税：当商品进入目的国或地区时，可能需要缴纳进口关税。进口关税是根据商品的类别、价值和目的国或地区的关税税率计算的。增值税（Value Added Tax，VAT）：某些国家或地区对跨境电商销售的商品征收增值税。增值税是根据商品的价值和目的国或地区的增值税税率计算的。

计算依据：根据商品的价值和目的国或地区的增值税税率计算。适用范围：某些国家或地区对跨境电商销售的商品征收。消费税：计算依据：根据商品的价值和目的国或地区的消费税税率计算。类似税种：类似于增值税，但具体税率和征收范围可能有所不同。

跨境电商综合税怎么算

1、跨境电商综合税率的计算公式为：跨境电商综合税率=[（消费税率+增值税率）/（1-消费税率）]×70%。跨境电商综合税的计算公式则为：跨境电商综合税=（关税+增值税+消费税）*70%。

2、进口环节增值税和消费税：暂按法定应纳税额的70%征收。大部分商品的综合税率水平为19%。计算公式为：跨境电商综合税 = 关税×0 +（进口环节增值税+消费税）×70%。超过优惠限额征收方式 单次交易价值超过5000元：按一般贸易全额征税，即对此次交易的全部价值征税，不允许拆分优惠计税。

3、个人单次跨境进口消费限值为人民币5000元，每年累计限值为26000元。在这些限额内进口的商品，关税为0%，进口环节增值税和消费税则按法定应纳税额的70%征收。计算应纳税额的公式为：应纳税额 = 进口货物完税价格 x [（增值税税率+消费税税率）/ （1-消费税税率） ] x 70%。

跨境电商综试区的税收

1、跨境电商综试区主要有零售出口无票免税政策和出口退运商品税收政策。零售出口无票免税政策方面，自2018年10月1日起，对经国务院批准的跨境电子商务综合试验区内电子商务出口企业（自建跨境电子商务销售平台或利用第三方跨境电子商务平台开展出口的单位和个体工商户）未取得有效进货凭证的货物，同时符合相关条件的，试行增值税、消费税免税政策。

2、例如，对综试区内跨境电商零售出口货物试行增值税、消费税免税政策，符合条件的企业还可享受小型微利企业所得税优惠政策。保税政策：对进口用于生产出口产品的原材料、零部件等实行保税，以减轻企业税负。特定行业或产品的税收优惠：从事特定行业或产品的企业，也可能享受相应的税收优惠。

3、内容：跨境电商零售出口企业未取得有效进货凭证的货物，在符合规定条件下，出口免征增值税和消费税。意义：这一政策减轻了企业的税收负担，特别是对于难以获取正规进货凭证的中小企业而言，极大地促进了其出口业务的开展。

4、在核定征收方式上，公告提出，跨境电商企业可以准确核算收入，因此，税务机关简化了操作流程。综试区内的跨境电商企业统一采用核定应税所得率方式征收企业所得税，应税所得率统一按照4%执行。这一措施旨在减轻企业负担，促进出口业务的发展。

5、促进出口业务发展，综试区核定征收的跨境电商企业的应税所得率按照批发和零售贸易业最低应税所得率确定，即统一按照4%执行。此次政策的出台，旨在为跨境电商企业提供更多税收优惠，促进其在综试区内的健康发展。通过简化税务处理程序，降低企业成本，有助于推动跨境电商行业的进一步繁荣。

跨境电商进口税收政策详解,常见商品跨境综合税率一览

跨境电商综合税率 = （增值税率 + 消费税率） / （1 - 消费税率） × 70%。完税价格确定：实际交易价格（包括货物零售价格、运费和保险费）作为完税价格。优惠促销行为中的优惠券、积分等虚拟货币形式支付的“优惠减免金额”，不计入完税价格。

跨境电商零售进口税收政策对个人交易设置了限值，即单笔交易不超过人民币5000元，年度交易总额不超过26000元。税收征收：在限值内的商品，关税暂免，但进口环节的增值税和消费税需按应纳税额的70%征收。税费计算：税费计算涉及购买单价、件数和跨境电商综合税率。

部分常见商品跨境电商综合税率如下：天然蜂蜜等为3%；化妆品分1%或21%；手表分1%或29%；即食燕窝等多数商品为1%；包贵金属制首饰等为19%；葡萄酒等为19%；白酒等为2875%。需注意，以上税率仅供参考，具体税费以实际结算为准。

政策调整：2018年11月，相关部门再次宣布提高享受税收优惠政策的商品限额上限，将单次交易限值由2000元提高至5000元，将年度交易限值由每人每年20000元提高至26000元。这一调整旨在进一步满足国内消费者的跨境购物需求，推动跨境电商产业的持续发展。

首先是品类影响税率。食品饮料药品这类日常用品，税率通常较低。像一些常见的进口食品，可能只需缴纳10%左右的税。这是因为这些商品属于生活必需品类，国家在税收政策上给予一定优惠。化妆品则不同，由于其多为高附加值产品，税率往往较高，可能达到30%。